Предприниматели, принимающие наличные денежные средства за товары и услуги от физических и юридических лиц, а также снимающие наличные со своих расчетных счетов обязаны вести кассу
Ведение кассы заключается в следующем:
Ведение кассы заключается в следующем:
- установление лимита остатка
- хранение на расчетных счетах денежных средств свыше установленного лимита
- оформление операций приходными и расходными ордерами
- ведение кассовой книги
Лимит остатка - это максимально допустимая сумма денежных средств на конец рабочего дня в кассе, рассчитывают его по формуле:
Лимит = объем выручки за расчетный период х расчетный период в рабочих днях ( не более 92) / период времени между сдачей наличности в банк (не более 7)
Расчетный период выбирается на усмотрение ИП. Если ИП только открылся то расчет лимита остатка кассы делается из предполагаемого дохода.
ИП может открыть расчетный счет в банке и сдавать сверхлимитную выручку в банк. Но может выдавать деньги сверх лимита себе, как доход от текущей деятельности, не откывыя расчетного счета.
Оформление приходных, расходных ордеров и кассовой книги заключается в заполнении бланков входящих в перечень управленческой документации ОК-011-93:
Бланк приходного кассового ордера (форма0310001) заполняется при поступлении денежных средств от покупателей и заказчиков, со своего расчетного счета, при возврате средств выданных под отчет, при взносе средств на текущую деятельность, если предприниматель работает с применением ККТ, то приходный ордер составляется на основании контрольной кассовой ленты в конце дня на общую сумму.
Бланк расходного кассового ордера (форма0310002) заполняется при выплате денег из кассы на под отчет, на нужды предпринимательской деятельности, доход от текущей деятельности, внесенную выручку в банк.
Бланк платежной ведомости (форма 0301011) заполняется при выплате заработной платы и других выплат работникам
Кассовая книга (форма 0310004) до начала ведения брошюруется, листы нумеруются, ставится печать, при наличии.В кассовую книгу должен быть записан каждый приходный и расходный ордер и платежная ведомость выписанные за день. В конце дня выводится остаток, который переносится на начало следующего дня.
